税务筹划违约，法律依据有哪些？

本文旨在探讨税务筹划违约的法律依据。通过对相关法律法规的分析，本文从合同法、税法、刑法等多个角度，详细阐述了税务筹划违约的法律责任和处罚措施，为企业和个人在税务筹划过程中提供法律参考。<

一、合同法角度下的税务筹划违约法律依据

1. 合同法第一百零七条规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定的，应当承担继续履行、采取补救措施或者赔偿损失等违约责任。

2. 合同法第一百一十四条规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，给对方造成损失的，损失赔偿额应当相当于因违约所造成的损失，包括合同履行后可以获得的利益，但不得超过违反合同一方订立合同时预见到或者应当预见到的因违反合同可能造成的损失。

3. 合同法第一百一十五条规定，当事人一方不履行合同义务或者履行合同义务不符合约定，给对方造成损失的，损失赔偿额应当包括合同履行后可以获得的利益，但不得超过违反合同一方订立合同时预见到或者应当预见到的因违反合同可能造成的损失。

二、税法角度下的税务筹划违约法律依据

1. 《中华人民共和国税收征收管理法》第六十三条规定，纳税人采取伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者采取其他手段，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2. 《中华人民共和国税收征收管理法》第六十四条规定，纳税人、扣缴义务人编造虚假计税依据的，由税务机关责令限期改正，并处五万元以下的罚款。

3. 《中华人民共和国税收征收管理法》第六十五条规定，纳税人、扣缴义务人未按照规定设置、保管账簿或者保管记账凭证和有关资料的，由税务机关责令限期改正，可以处二千元以下的罚款；情节严重的，处二千元以上一万元以下的罚款。

三、刑法角度下的税务筹划违约法律依据

1. 《中华人民共和国刑法》第二百零一条规定，纳税人采取欺骗、隐瞒手段进行虚假纳税申报或者不申报，逃避缴纳税款数额较大并且占应纳税额百分之十以上的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处罚金。

2. 《中华人民共和国刑法》第二百零二条规定，以暴力、威胁方法拒不缴纳税款的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金；情节严重的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处拒缴税款一倍以上五倍以下罚金。

3. 《中华人民共和国刑法》第二百零三条规定，纳税人欠缴应纳税款，采取转移或者隐匿财产的手段，致使税务机关无法追缴欠缴的税款，数额较大的，处三年以下有期徒刑或者拘役，并处或者单处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金；数额巨大并且占应纳税额百分之三十以上的，处三年以上七年以下有期徒刑，并处欠缴税款一倍以上五倍以下罚金。

四、行政法角度下的税务筹划违约法律依据

1. 《中华人民共和国行政处罚法》第二十四条规定，行政机关可以对违法行为采取警告、罚款、没收违法所得、责令停产停业、暂扣或者吊销许可证、暂扣或者吊销执照、行政拘留等行政处罚。

2. 《中华人民共和国行政处罚法》第二十五条规定，行政机关对违法行为可以采取以下措施：责令改正、责令停止违法行为、没收违法所得、罚款、没收非法财物、吊销许可证或者执照、暂扣或者吊销执照、行政拘留等。

3. 《中华人民共和国行政处罚法》第二十六条规定，行政机关对违法行为可以采取以下措施：责令改正、责令停止违法行为、没收违法所得、罚款、没收非法财物、吊销许可证或者执照、暂扣或者吊销执照、行政拘留等。

五、其他法律法规角度下的税务筹划违约法律依据

1. 《中华人民共和国会计法》第四十二条规定，伪造、变造会计凭证、会计账簿，编制虚假财务会计报告，构成犯罪的，依法追究刑事责任；尚不构成犯罪的，由县级以上人民政府财政部门予以通报，可以对单位并处五千元以上十万元以下的罚款；对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员，可以处三千元以上五万元以下的罚款。

2. 《中华人民共和国公司法》第一百九十三条规定，公司违反本法规定，未按照规定缴纳或者解缴应缴纳的税款，由税务机关依法追缴；公司违反本法规定，未按照规定提取法定公积金的，由公司登记机关责令改正；公司违反本法规定，未按照规定提取法定公益金的，由公司登记机关责令改正。

3. 《中华人民共和国审计法》第四十二条规定，审计机关对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，应当依法予以处理，并可以提出处理意见；对违反国家规定的财政收支、财务收支行为，构成犯罪的，应当依法移送司法机关处理。

六、总结归纳

税务筹划违约的法律依据涉及多个法律法规，包括合同法、税法、刑法、行政法等。这些法律法规对税务筹划违约行为进行了明确的规定，明确了违约责任和处罚措施。企业和个人在进行税务筹划时，应严格遵守相关法律法规，避免违约行为的发生。

上海加喜代账公司对税务筹划违约，法律依据有哪些？服务见解

上海加喜代账公司认为，税务筹划违约不仅损害了国家税收利益，也破坏了市场秩序。我们建议，企业和个人在进行税务筹划时，应充分了解相关法律法规，确保筹划方案的合法合规。加强内部管理，建立健全财务制度，避免因疏忽或故意违约而承担法律责任。上海加喜代账公司致力于为客户提供专业、合规的税务筹划服务，助力企业合法合规发展。

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